雖然《基金行業(yè)人員離任審計及審查報告內(nèi)容指引》（下稱《指引》）正在征求看法,但從目前情況看,合資基金公司在基金高管、基金經(jīng)理等重要崗位人員離任審計審查時做得比較詳細(xì),而部分內(nèi)資基金公司在對高管、董事和獨董的審計審查力度仍需加強。

　　深圳一家合資基金公司的督察長表現(xiàn),在《指引》征求看法稿出臺之前,他們公司對高管、基金經(jīng)理等人員離任審計審查上已比較過細(xì)了,即使在監(jiān)管層不強調(diào)對董事和獨董審查的情況下,他們也已對董事和獨董進(jìn)行了離任審查。

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　　據(jù)相干人士介紹,合資基金公司外方股東非常重視合規(guī)審查,部分基金公司的外方股東還派出專員就合規(guī)、風(fēng)控等方面進(jìn)行專門監(jiān)控,并隨時就基金公司內(nèi)部情況和外方股東進(jìn)行溝通。

　　與合資基金公司相比,部分內(nèi)資基金公司在對基金公司高管、董事和獨董上的審計審查則需要進(jìn)一步加強。據(jù)懂得,此前一家內(nèi)資基金公司的獨董在董事會就管理層的投資和運行方面發(fā)表了不一致的看法,該公司的獨董隨后就被解聘。

　　此外,雖然基金公司督察長是董事會任命,并不單獨對基金公司高管負(fù)責(zé),但在內(nèi)資基金公司里,很多督察長受制于公司高管,并不能對公司風(fēng)控問題發(fā)表獨立看法。

　　一家內(nèi)資基金公司的督察長表現(xiàn),目前對基金業(yè)、基金高管進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管的法律、法規(guī)已經(jīng)很多,最重要的是履行,如果法規(guī)只是停在表面而履行不力的話,最后還是不能解決實際問題。

　　上述人士還表現(xiàn),從美國等國際市場來看,由于美國很多基金公司是公司制基金,基金公司高管也是基金的股東,這就在很大程度上削弱了利益輸送、違法違規(guī)的動機。其次,美國基金業(yè)規(guī)定基金公司高管和基金經(jīng)理只要通過審批,可以進(jìn)行股票交易。但是一旦基金公司高管存在利益輸送、內(nèi)情交易等違規(guī)行動,處分力度非常大。

　　上海一家基金公司外方股東總裁表現(xiàn),基金公司高管、基金經(jīng)理在管理、運作基金時需要對四類人負(fù)責(zé),第一是對基金持有人負(fù)責(zé),斷定所作所為不能損害持有人的利益;第二是對基金公司的員工負(fù)責(zé);第三才是對股東負(fù)責(zé);第四,在保證前三者的利益后,最后要對監(jiān)管機構(gòu)負(fù)責(zé)。

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