東方圣城濟寧新聞網(wǎng)訊 根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，市審計局對2009年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，主要審計了市財政局和開發(fā)區(qū)分局具體組織市級預(yù)算執(zhí)行情況，地稅系統(tǒng)稅收征管和財政財務(wù)收支情況。同時，組織全市審計機關(guān)開展了種糧補貼、農(nóng)機補貼、汽車和家電下鄉(xiāng)補貼等涉農(nóng)補貼專項審計，醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)建設(shè)資金專項審計，城市居民最低生活保障資金專項審計和審計調(diào)查，農(nóng)村住房建設(shè)與危房改造建設(shè)跟蹤審計調(diào)查，中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查等，綜合利用了2009年度審計的結(jié)果。

　　 一、預(yù)算執(zhí)行基本情況和總體評價

　　 2009年，面對復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，各級各部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面落實國家宏觀調(diào)控政策，采取一系列促進發(fā)展的措施，保持了經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。財政部門認真履行職責(zé)，加強財政管理，地方財政保障能力不斷增強。積極爭取中央、省擴大內(nèi)需項目資金，為我市保增長提供了強有力的資金支持。集中財力加大民生及重點事業(yè)投入，2009年市級農(nóng)業(yè)方面的支出31460萬元，比上年增長16.30%；科技支出19820萬元，比上年增長12.17%；教育、衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)支出同口徑分別增長12.80%、33.66%、13.60%，民生保障水平進一步提高。完善縣級基本財力保障獎勵約束機制，積極爭取上級獎補資金。繼續(xù)推進部門預(yù)算改革，市級部門預(yù)算的批復(fù)率和透明度明顯提高。積極推進國庫集中網(wǎng)上支付改革，逐步擴大試點范圍，為網(wǎng)上支付全面鋪開奠定了基礎(chǔ)。地稅部門堅持以組織收入為中心，通過強化社會綜合治稅、網(wǎng)上監(jiān)控、評估對比、重點檢查等措施，深入挖掘稅源潛力，防止稅收流失，促進了地方稅收的增長，稅收征管水平和效率明顯提高。

　　 審計結(jié)果表明，2009年預(yù)算安排市級地方財政收入319845萬元，實際完成353206萬元，完成預(yù)算的110.43%，比上年增長17.05%。預(yù)算安排市級一般預(yù)算支出492408萬元，實際完成522899萬元，完成預(yù)算的106.19%，按相同口徑比上年增長11.72%。加上各項稅收返還、轉(zhuǎn)移支付補助、財政部代理發(fā)行地方政府債券、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入及調(diào)入資金等229655萬元，收入共計582861萬元。當年財政支出522899萬元，加上解及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出57535萬元，支出共計580434萬元。市級收支相抵，累計凈結(jié)余2427萬元。

　　 2009年，市級納入預(yù)算管理的政府性基金收入160827萬元，比上年增長36.34%；政府性基金支出125040萬元，增長21.95%。年終滾存結(jié)余72911萬元。

　　 總的看，2009年度市級預(yù)算執(zhí)行情況是好的，較好地完成了市十五屆人大二次會議確定的預(yù)算任務(wù)。但審計也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理中，還存在一些問題，需要加以重視和改進。

　　 （一）財政預(yù)算管理方面存在的問題

　　 1.部分項目支出未編入年初部門預(yù)算。2009年，有76319萬元未編入年初部門預(yù)算。

　　 2.專項資金撥付不到位。2009年底，國庫撥付的專項資金27113.81萬元滯留在財政結(jié)算賬戶或?qū)�戶，未及時撥付到項目單位。

　　 （二）稅收征管方面

　　 全市審計機關(guān)對地稅系統(tǒng)稅收征管質(zhì)量進行了重點檢查，延伸審計重點稅源企業(yè)124戶，有35戶存在問題，涉及金額1618.38萬元。一是應(yīng)征未征稅款90.01萬元；二是超征企業(yè)所得稅1115萬元；三是未按規(guī)定計提、代扣稅款，致使少繳、漏繳營業(yè)稅等144.28萬元；四是未按規(guī)定申報稅款，漏繳營業(yè)稅、資源稅、企業(yè)所得稅等175萬元；五是未按期繳納稅款，致使94.09萬元稅款入庫不及時。

　　 二、專項審計情況

　　 （一）全市種糧補貼等涉農(nóng)補貼資金管理使用審計情況

　　 全市2009年度種糧補貼、農(nóng)機補貼、汽車和家電下鄉(xiāng)補貼等涉農(nóng)補貼專項審計，審計了市直和14個縣市區(qū)（含北湖區(qū)、高新區(qū)）有關(guān)承辦、協(xié)辦及關(guān)聯(lián)單位，抽查了56個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、160個行政村、568個農(nóng)戶，36個農(nóng)機經(jīng)銷商。

　　 2009年全市共發(fā)放種植糧棉補貼65592.35萬元。其中：2009年度全市種植小麥面積為622.88萬畝，發(fā)放種糧直補8720.33萬元，農(nóng)資綜合補貼43582.91萬元，惠及農(nóng)戶147.50萬戶；小麥種植大戶補貼287戶，補貼面積10.50萬畝，補貼105萬元；小麥良種補貼面積488.65萬畝，補貼4886.55萬元，惠及農(nóng)戶89.24萬戶；玉米良種補貼面積471.07萬畝，補貼4710.72萬元，惠及農(nóng)戶126.99萬戶；棉花良種補貼面積163.34萬畝,補貼2449.99萬元，惠及農(nóng)戶22.37萬戶；水稻良種補貼面積75.79萬畝，補貼1136.85萬元，惠及農(nóng)戶18.33萬戶。

　　 2009年度全市共發(fā)放農(nóng)機補貼9020.91萬元，補貼農(nóng)機具9194臺，惠及農(nóng)戶8326戶。

　　 2009年度全市共發(fā)放汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼5298萬元計23277輛，惠及農(nóng)戶2.19萬戶；家電下鄉(xiāng)補貼5957萬元計254589臺，惠及農(nóng)戶19.34萬戶。

　　 審計結(jié)果表明，2009年，全市各級各部門能夠按照中央和省市有關(guān)政策規(guī)定的補貼范圍、標準和程序要求，將各項涉農(nóng)補貼發(fā)放到農(nóng)戶手中，較好地發(fā)揮了政策引導(dǎo)作用，調(diào)動了農(nóng)民的種糧積極性，有效拉動了農(nóng)村消費和國內(nèi)需求，促進了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟又好又快發(fā)展。但在涉農(nóng)補貼政策的具體運行中，仍有一些環(huán)節(jié)存在不容忽視的問題，主要是：

　　 1.補貼資金撥付發(fā)放不及時

　　 有9個縣市區(qū)不能及時把良種等補貼撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn),涉及金額4223.01萬元。有4個縣區(qū)的9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，不能及時把良種、農(nóng)資綜合等補貼撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社,涉及金額1750.21萬元。 有6個縣市的15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社不能及時把良種、農(nóng)資綜合等補貼發(fā)放到農(nóng)戶,涉及金額1565.58萬元。

　　 2.違規(guī)收費、違規(guī)收取農(nóng)戶購機款

　　 有2個縣的農(nóng)機局擅自向農(nóng)機經(jīng)銷商收取“農(nóng)機推廣費”118.78萬元。有5個市縣的農(nóng)機局，違反規(guī)定向農(nóng)戶收取購機款轉(zhuǎn)付給供貨商，涉及金額5519.45萬元。

　　 （二）全市衛(wèi)生系統(tǒng)財政投入資金審計情況

　　 2008年至2009年，各級財政投入衛(wèi)生系統(tǒng)資金194589.78萬元,全市衛(wèi)生系統(tǒng)共安排使用財政資金 193383.68萬元，其中用于正常經(jīng)費56201.61萬元，用于專項經(jīng)費137182.07萬元。2009年底累計結(jié)存3992.80萬元。

　　 審計結(jié)果表明，各級政府對衛(wèi)生事業(yè)高度重視，逐漸加大資金投入力度，取得了較好的成效。城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)配置了基本醫(yī)療設(shè)備，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基礎(chǔ)設(shè)施得到顯著改善，全市4504處村衛(wèi)生室業(yè)務(wù)用房普遍達到80平方米以上，每處衛(wèi)生室均配備28種以上基本醫(yī)療設(shè)備，改變了我市村衛(wèi)生室設(shè)施簡陋、設(shè)備落后的狀況，提高了基層衛(wèi)生服務(wù)能力，方便了群眾看病就醫(yī)。

　　 （三）全市城市居民最低生活保障資金審計情況

　　 全市2009年度城市居民最低生活保障資金管理使用情況專項審計和調(diào)查，共抽查了21個街道辦事處、66個社區(qū)居委會和6911戶低保對象。2009年，全市城市低保人數(shù)40844人，占全市非農(nóng)業(yè)人口2.16%，共籌集城市低保資金9793.81萬元，支出9820.20萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)402.93萬元，年底結(jié)存376.54萬元。由于各縣市區(qū)消費水平不同，全市最低生活保障標準也存在差異，低的每人每月200元，高的每人每月260元，人均最低每月137元。

　　 審計和審計調(diào)查結(jié)果表明，我市各級黨委、政府重視城市低保工作，逐步建立和完善低保制度體系，低保資金的管理使用比較規(guī)范，為保障城市弱勢群體的基本生活、維護社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟社會和諧發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

　　 （四）全市農(nóng)村住房建設(shè)和危房改造審計調(diào)查情況

　　 市委、市政府對該項工作高度重視，各級黨委、政府和有關(guān)部門狠抓落實，確定了自2009年起三年內(nèi)，每年全市新建農(nóng)房8萬戶，力爭10萬戶，用5年時間基本完成全市6萬戶農(nóng)村一級危房改造任務(wù)目標。2009年，全市共啟動農(nóng)村住房建設(shè)118869戶，完成101454戶，完成危房改造20101戶，其中整村遷建項目191個，涉及534個村莊。截至2010年7月底，我市共到位各級農(nóng)房建設(shè)資金122190萬元，其中，市縣兩級通過投資公司融資77522萬元。

　　 審計發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目土地指標未充分利用。省政府2008年和2009年共批復(fù)我市城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目土地指標規(guī)模557.73公頃，截至2010年7月底，出讓56.273公頃，正在辦理出讓的73.18公頃，其余城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目土地指標尚未得到利用。

　　 （五）全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)審計情況

　　 根據(jù)省審計廳統(tǒng)一部署，組織全市審計機關(guān)對中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)情況進行了跟蹤審計。全市校舍安全工程建設(shè)基本履行了規(guī)定程序，項目招投標、合同簽訂、工程施工基本符合規(guī)定要求。截至2010年6月底，已完工程項目553個，面積42.95萬平方米；在建項目979個，面積65.83萬平方米；未開工項目4716個，面積208.16萬平方米。項目資金實行了專戶核算、專賬管理，確保了項目資金的�？顚Ｓ谩�

　　 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分施工單位提報結(jié)算不實。審計6個項目工程結(jié)算822.24萬元，審計核定為657.62萬元，審減164.62萬元，審減率20%。二是建設(shè)資金缺口較大。按照規(guī)劃要求，2009年全市加固和重建校舍需資金7億元，截至2010年6月底，實際到位資金3.31億元。三是個別項目存在未按規(guī)定實行招投標和項目監(jiān)理，以及未竣工驗收即交付使用問題。

　　 （六）全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度運行審計情況

　　 全市2007年至2009年上半年新型農(nóng)村合作醫(yī)療（以下簡稱新農(nóng)合）制度運行情況專項審計調(diào)查，審計調(diào)查了12個縣市區(qū)和高新區(qū)的新農(nóng)合管理機構(gòu)、財政部門，抽查了34個鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)合經(jīng)辦機構(gòu)、21個縣級定點醫(yī)療機構(gòu)、42個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級定點醫(yī)療機構(gòu)、30個村衛(wèi)生室，發(fā)放調(diào)查問卷195人次。

　　 審計調(diào)查結(jié)果表明，各級黨委、政府高度重視新農(nóng)合工作，制定并完善了各項規(guī)章制度和管理辦法，保障了新農(nóng)合機制平穩(wěn)有效運行。基金籌集、管理和使用進一步規(guī)范，籌集總額逐年增加，參合率穩(wěn)步增長，有效緩解了農(nóng)民“因病致貧、因病返貧”問題，取得了“農(nóng)民得實惠、政府得民心、農(nóng)村衛(wèi)生事業(yè)得發(fā)展”的良好社會效益。截至2009年6月底，全市農(nóng)業(yè)人口614.9萬人，參合596.95萬人，參合率為97.08％；籌集基金總額154885萬元，累計向參合農(nóng)民補償100615.92萬元，資金使用率為64.96%，受益817.58萬人次；新農(nóng)合基金累計結(jié)余54269.08萬元。

　　 審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　 1.藥品違規(guī)加價。被抽查的縣、鄉(xiāng)定點醫(yī)療機構(gòu)，普遍存在違反西藥順加不超過15%、中藥飲片和中草藥順加不超過25%的規(guī)定，縣級醫(yī)療機構(gòu)藥品綜合加成率多在35%以上，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級衛(wèi)生院加成率多在50%以上。

　　 2．審計調(diào)查的63個縣市區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)定點醫(yī)療機構(gòu)，普遍存在自立項目收費、超標準收費和不規(guī)范收費問題。抽查發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費增加參合農(nóng)民和新農(nóng)合基金負擔(dān)427.5萬元。

　　 （七）政府投資審計情況

　　 2009年，組織對市生活垃圾處理廠建設(shè)、人民公園升級改造、城區(qū)河湖水系綜合改造及城區(qū)綠化亮燈維修和道路排水等30個政府投資項目進行了決算審計，審計工程結(jié)算值8.68億元，審減工程造價1.42億元，平均審減率為16.36%。其中：人民公園升級改造工程審計結(jié)算值8418萬元，審減2782萬元，審減率33.04%；城區(qū)河湖水系綜合改造工程審計結(jié)算值13279萬元，審減3589萬元，審減率27.02%；城區(qū)綠化亮燈維修和道路排水工程審計結(jié)算值11384萬元，審減3601萬元，審減率31.63%，為政府節(jié)約資金，提高財政資金使用效益發(fā)揮了作用。組織對太白東路?府河大橋、太白西路梁濟運河大橋、山東貿(mào)易大學(xué)新校區(qū)等26個重點工程項目進行了跟蹤審計，審計資金總額49.7億元，出具跟蹤審計意見單68份，提出合理化意見和建議102條，督促補辦各項手續(xù)78項，建立完善管理制度211項，減少損失浪費5225萬元，歸還擠占挪用資金3200萬元，減緩支付工程款3.6億元。同時，加大了對政府融資建設(shè)項目的關(guān)注力度，對?河路、共青團路、車站南路升級改造工程、太白路東西延工程、濟寧曲阜機場至濟徐高速連接線工程、新農(nóng)村住房建設(shè)工程等融資建設(shè)項目實行了跟蹤審計，為防范投資風(fēng)險，促進項目規(guī)范管理發(fā)揮了積極作用。

　　 三、審計查出問題處理整改情況

　　 2009年，市審計局共出具送達審計報告147份，涉及違規(guī)金額39.41億元，到期已整改金額36.8億元，整改率為93.38%；下達審計決定85份，審計處理應(yīng)入庫金額3.09億元，到期已入庫金額2.97億元，入庫率為96.12%。共發(fā)現(xiàn)并向紀檢、檢察機關(guān)、主管部門移送案件線索19起。

　　 對2009年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)問題，市審計局在職權(quán)范圍內(nèi)出具了審計報告、下達了審計決定書，依法進行了處理處罰。屬于違規(guī)違法的問題，已責(zé)令限期糾正或移送有關(guān)部門處理。屬于政策制度不完善、管理不規(guī)范的，已向有關(guān)部門提出改進意見和建議。被審計單位能夠認真對待審計揭示的問題，正在采取積極措施，落實審計決定，完善內(nèi)控制度，努力提高管理水平。